rozpočet

budget

Schválený plán tržieb, nákladov alebo hotovosti na určité obdobie. Slúži ako meradlo, s ktorým sa porovnáva skutočnosť.

Príklad

Rozpočet na marec: 1 000 balení × 20 EUR = 20 000 EUR tržieb.

Rozpočet sa počas roka zvyčajne nemení, aj keď sa zmení prognóza; odchýlka sa počíta voči rozpočtu.

Prognóza, rozpočet a odchýlkyPrognóza je súbor konzistentných predpokladov; odchýlka má cenu, objem a mix.

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu rozpočet. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

skutočnosťČísla, ktoré sa za obdobie naozaj dosiahli, zvyčajne z účtovníctva alebo pokladne.
prognózaNajlepší aktuálny odhad budúcich čísel, ktorý sa priebežne upravuje podľa nových informácií.
odchýlka od rozpočtuRozdiel skutočnosti a rozpočtu, často rozdelený na cenový, objemový a mixový efekt.
priemerná denná cena izbyVýnos z predaných izieb delený počtom predaných izieb.
dostupné izbyPočet izieb, ktoré mohol hotel za obdobie predať: počet izieb × počet nocí. Je menovateľom obsadenosti aj RevPAR.
náklady na obsadenú izbuNáklady, ktoré pribudnú s každou predanou izbou: upratovanie, prádlo, kozmetika, energie.
priaznivá a nepriaznivá odchýlkaPriaznivá odchýlka zlepšuje zisk oproti rozpočtu (vyššie tržby, nižšie náklady), nepriaznivá ho zhoršuje.
obsadenosťPredané izby delené dostupnými izbami za obdobie.
cenovo-objemový a mixový rozkladRozklad zmeny tržieb na zmeny cien, objemov a štruktúry produktov.
cenníková cenaPlná zverejnená cena izby bez zliav. Ceny, ktoré hostia naozaj zaplatia, bývajú nižšie.
výnos na dostupnú izbuTržby z izieb delené dostupnými izbami; rovná sa obsadenosť × ADR.
mixová odchýlkaČasť odchýlky pri viacerých produktoch, ktorú spôsobila zmena ich pomeru v predaji, hoci celkový objem aj ceny môžu zostať rovnaké.