odchýlka od rozpočtu

budget variance

Rozdiel skutočnosti a rozpočtu, často rozdelený na cenový, objemový a mixový efekt.

Príklad

Rozpočet 100, skutočnosť 115 → priaznivá odchýlka 15.

Kde sa to mýli

Priaznivá odchýlka nákladov môže znamenať podinvestovanie, nie úspech.

Kde to použiješ

Prognóza, rozpočet a odchýlkyPrognóza je súbor konzistentných predpokladov; odchýlka má cenu, objem a mix.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu odchýlka od rozpočtu. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

cenovo-objemový a mixový rozkladRozklad zmeny tržieb na zmeny cien, objemov a štruktúry produktov.
scenárKoherentný súbor predpokladov (napr. recesia, základ, rast) a jeho dopad.
sezónnosťPravidelné výkyvy v priebehu roka alebo týždňa.
citlivosťSkúmanie, ako sa výsledok mení pri zmene jedného alebo viacerých predpokladov.
rozpočetSchválený plán tržieb, nákladov alebo hotovosti na určité obdobie. Slúži ako meradlo, s ktorým sa porovnáva skutočnosť.
skutočnosťČísla, ktoré sa za obdobie naozaj dosiahli, zvyčajne z účtovníctva alebo pokladne.
priaznivá a nepriaznivá odchýlkaPriaznivá odchýlka zlepšuje zisk oproti rozpočtu (vyššie tržby, nižšie náklady), nepriaznivá ho zhoršuje.
cenová odchýlkaČasť odchýlky tržieb, ktorú spôsobila iná predajná cena, než bola v rozpočte: (skutočná cena − rozpočtová cena) × skutočný objem.
priemerná denná cena izbyVýnos z predaných izieb delený počtom predaných izieb.
dostupné izbyPočet izieb, ktoré mohol hotel za obdobie predať: počet izieb × počet nocí. Je menovateľom obsadenosti aj RevPAR.
náklady na obsadenú izbuNáklady, ktoré pribudnú s každou predanou izbou: upratovanie, prádlo, kozmetika, energie.
prognózaNajlepší aktuálny odhad budúcich čísel, ktorý sa priebežne upravuje podľa nových informácií.