krytie dlhovej služby

debt service coverage ratio (DSCR)

Hotovosť dostupná na dlhovú službu delená úrokmi a splátkami istiny v danom období.

Príklad

CFO 200 (po úrokoch), úrok 40, istina 60, CAPEX 0 → (200 + 40)/(40 + 60) = 2,4×.

Kde sa to mýli

CFO nie je voľná hotovosť po CAPEX; použiteľná definícia musí byť uvedená.

Kde to použiješ

Likvidita, dlh a krytieLikvidita je schopnosť platiť záväzky; pomer bez kontextu nie je diagnóza.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu krytie dlhovej služby. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

obežné aktívaAktíva, ktoré sa majú premeniť na hotovosť alebo spotrebovať do jedného roka.
krátkodobé záväzkyZáväzky splatné do jedného roka (dodávatelia, krátkodobé úvery, dane).
bežná likviditaObežné aktíva delené krátkodobými záväzkami.
úrokové krytieEBIT alebo EBITDA delený úrokovými nákladmi; koľkokrát zisk pokryje úrok.
čistý dlhÚročený dlh mínus hotovosť a krátkodobé likvidné investície.
splátka istinyČasť splátky úveru, ktorá znižuje samotný dlh. Na rozdiel od úroku nie je nákladom vo výkaze ziskov a strát, ale peniaze z firmy odchádzajú rovnako.
pohotová likviditaPohotové obežné aktíva (bez zásob) delené krátkodobými záväzkami.
refinancovanieNahradenie existujúceho dlhu novým dlhom, často pri splatnosti alebo zmene sadzby.
účtovná rovnicaAktíva sa rovnajú súčtu záväzkov a vlastného imania.
akruálne účtovníctvoVýnosy a náklady sa vykazujú v období, keď vznikli, nie keď prebehla platba.
skutočnosťČísla, ktoré sa za obdobie naozaj dosiahli, zvyčajne z účtovníctva alebo pokladne.
upravená EBITDAEBITDA očistená o položky, ktoré sa podľa firmy nemajú opakovať, napríklad náklady na súdny spor alebo na otvorenie novej prevádzky.