refinancovanie

refinancing

Nahradenie existujúceho dlhu novým dlhom, často pri splatnosti alebo zmene sadzby.

Príklad

Splatenie dlhopisu novým úverom s neskoršou splatnosťou.

Kde sa to mýli

Refinancovanie neodstraňuje dlh; mení splatnosť, sadzbu a riziko.

Kde to použiješ

Likvidita, dlh a krytieLikvidita je schopnosť platiť záväzky; pomer bez kontextu nie je diagnóza.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu refinancovanie. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

obežné aktívaAktíva, ktoré sa majú premeniť na hotovosť alebo spotrebovať do jedného roka.
krátkodobé záväzkyZáväzky splatné do jedného roka (dodávatelia, krátkodobé úvery, dane).
bežná likviditaObežné aktíva delené krátkodobými záväzkami.
krytie dlhovej službyHotovosť dostupná na dlhovú službu delená úrokmi a splátkami istiny v danom období.
úrokové krytieEBIT alebo EBITDA delený úrokovými nákladmi; koľkokrát zisk pokryje úrok.
splátka istinyČasť splátky úveru, ktorá znižuje samotný dlh. Na rozdiel od úroku nie je nákladom vo výkaze ziskov a strát, ale peniaze z firmy odchádzajú rovnako.
kontokorentný úverÚverový rámec na bežnom účte: firma môže ísť do mínusu až do dohodnutého limitu a úrok platí len z čerpanej sumy. Slúži na krátkodobé výkyvy hotovosti.
čistý dlhÚročený dlh mínus hotovosť a krátkodobé likvidné investície.
pohotová likviditaPohotové obežné aktíva (bez zásob) delené krátkodobými záväzkami.
účtovná rovnicaAktíva sa rovnajú súčtu záväzkov a vlastného imania.
akruálne účtovníctvoVýnosy a náklady sa vykazujú v období, keď vznikli, nie keď prebehla platba.
skutočnosťČísla, ktoré sa za obdobie naozaj dosiahli, zvyčajne z účtovníctva alebo pokladne.