kontokorentný úver

overdraft facility

Úverový rámec na bežnom účte: firma môže ísť do mínusu až do dohodnutého limitu a úrok platí len z čerpanej sumy. Slúži na krátkodobé výkyvy hotovosti.

Príklad

Výrobca hračiek s limitom 30 tis. EUR prekryje 27 tis. EUR, ktoré mu zviaže rast pracovného kapitálu.

Kde sa to mýli

Nie je na financovanie dlhodobého majetku; ak je kontokorent trvalo vyčerpaný, problém nie je sezónny, ale v spôsobe financovania firmy.

Kde to použiješ

Pracovný kapitál a cyklus hotovostiDSO + DIO − DPO = cyklus konverzie hotovosti; hotovosť môže viaznuť v prevádzke.
Zisk verzus hotovosťZisk je výsledok akruálneho účtovníctva; CFO je skutočný peňažný tok z prevádzky.
Likvidita, dlh a krytieLikvidita je schopnosť platiť záväzky; pomer bez kontextu nie je diagnóza.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu kontokorentný úver. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

pracovný kapitálKrátkodobé prevádzkové aktíva mínus krátkodobé prevádzkové záväzky; v tomto kurze bez hotovosti a finančného dlhu.
krátkodobé záväzkyZáväzky splatné do jedného roka (dodávatelia, krátkodobé úvery, dane).
refinancovanieNahradenie existujúceho dlhu novým dlhom, často pri splatnosti alebo zmene sadzby.
výkaz peňažných tokovVýkaz, ktorý ukazuje skutočné príjmy a výdavky hotovosti za obdobie, rozdelené na prevádzkovú, investičnú a finančnú časť.
cyklus konverzie hotovostiDSO + DIO − DPO; počet dní medzi platbou za vstupy a inkasom od zákazníkov.
peňažný tok z investovaniaHotovosť pri kúpe a predaji dlhodobého majetku a finančných investícií.
peňažný tok z prevádzkyČistý peňažný tok z prevádzkových činností podľa použitého účtovného rámca. V našom zjednodušenom modeli je daň a úrok klasifikovaný v CFO; v praxi sa klasifikácia môže líšiť.
doba držby zásobPočet dní, počas ktorých firma drží zásoby; zásoby delené dennými nákladmi na predaný tovar.
dividendaČasť zisku, ktorú firma vyplatí vlastníkom. V s. r. o. sa jej hovorí podiel na zisku.
doba splatnosti záväzkovPočet dní, za ktorý firma platí dodávateľom; záväzky delené dennými nákladmi na predaný tovar (alebo nákupmi).
doba inkasa pohľadávokPriemerný počet dní, za ktorý firma inkasuje pohľadávky; tržby/365 alebo 360 podľa konvencie.
voľný peňažný tokV tomto kurze CFO mínus hotovostný CAPEX: hotovosť po udržaní a rozvoji majetku.