doba splatnosti záväzkov

days payable outstanding (DPO)

Počet dní, za ktorý firma platí dodávateľom; záväzky delené dennými nákladmi na predaný tovar (alebo nákupmi).

Príklad

Záväzky 45 a denné COGS 5 dávajú DPO 9 dní.

Kde sa to mýli

DPO nie je zadarmo: príliš dlhé splatnosti môžu ohroziť dodávateľov a priniesť pokuty.

Kde to použiješ

Pracovný kapitál a cyklus hotovostiDSO + DIO − DPO = cyklus konverzie hotovosti; hotovosť môže viaznuť v prevádzke.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu doba splatnosti záväzkov. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

cyklus konverzie hotovostiDSO + DIO − DPO; počet dní medzi platbou za vstupy a inkasom od zákazníkov.
náklady na predaný tovarPriame náklady na tovar alebo výrobu, ktoré súvisia s predanými jednotkami.
doba držby zásobPočet dní, počas ktorých firma drží zásoby; zásoby delené dennými nákladmi na predaný tovar.
doba inkasa pohľadávokPriemerný počet dní, za ktorý firma inkasuje pohľadávky; tržby/365 alebo 360 podľa konvencie.
pracovný kapitálKrátkodobé prevádzkové aktíva mínus krátkodobé prevádzkové záväzky; v tomto kurze bez hotovosti a finančného dlhu.
záväzky voči dodávateľomNezaplatené faktúry od dodávateľov za tovar alebo služby, ktoré firma už dostala. Kým ich nezaplatí, peniaze zostávajú na jej účte.
výkaz peňažných tokovVýkaz, ktorý ukazuje skutočné príjmy a výdavky hotovosti za obdobie, rozdelené na prevádzkovú, investičnú a finančnú časť.
peňažný tok z investovaniaHotovosť pri kúpe a predaji dlhodobého majetku a finančných investícií.
peňažný tok z prevádzkyČistý peňažný tok z prevádzkových činností podľa použitého účtovného rámca. V našom zjednodušenom modeli je daň a úrok klasifikovaný v CFO; v praxi sa klasifikácia môže líšiť.
dividendaČasť zisku, ktorú firma vyplatí vlastníkom. V s. r. o. sa jej hovorí podiel na zisku.
voľný peňažný tokV tomto kurze CFO mínus hotovostný CAPEX: hotovosť po udržaní a rozvoji majetku.
voľný peňažný tok do vlastného imaniaHotovosť dostupná akcionárom po dlhovej službe a potrebných investíciách; diskontuje sa nákladom vlastného imania.