pracovný kapitál

working capital

Krátkodobé prevádzkové aktíva mínus krátkodobé prevádzkové záväzky; v tomto kurze bez hotovosti a finančného dlhu.

Príklad

Zásoby 50 + pohľadávky 40 − dodávateľské záväzky 30 = 60.

Kde sa to mýli

Vyšší pracovný kapitál môže viazať hotovosť; nie je to automaticky znak kvality.

Kde to použiješ

Zisk verzus hotovosťZisk je výsledok akruálneho účtovníctva; CFO je skutočný peňažný tok z prevádzky.
Pracovný kapitál a cyklus hotovostiDSO + DIO − DPO = cyklus konverzie hotovosti; hotovosť môže viaznuť v prevádzke.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu pracovný kapitál. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

akruálne účtovníctvoVýnosy a náklady sa vykazujú v období, keď vznikli, nie keď prebehla platba.
cyklus konverzie hotovostiDSO + DIO − DPO; počet dní medzi platbou za vstupy a inkasom od zákazníkov.
peňažný tok z prevádzkyČistý peňažný tok z prevádzkových činností podľa použitého účtovného rámca. V našom zjednodušenom modeli je daň a úrok klasifikovaný v CFO; v praxi sa klasifikácia môže líšiť.
mostík od zisku k CFOÚprava čistého zisku o nepeňažné položky a zmeny pracovného kapitálu, aby vznikol peňažný tok z prevádzky.
náklady na predaný tovarPriame náklady na tovar alebo výrobu, ktoré súvisia s predanými jednotkami.
pohľadávkySumy, ktoré firme dlhujú zákazníci za už dodaný tovar alebo službu. Sú v tržbách aj v zisku, ale peniaze ešte neprišli.
zásobyMateriál, rozpracovaná výroba a hotový tovar, ktoré firma drží na sklade a ešte nepredala. Do nákladov sa dostanú až vtedy, keď sa predajú.
záväzky voči dodávateľomNezaplatené faktúry od dodávateľov za tovar alebo služby, ktoré firma už dostala. Kým ich nezaplatí, peniaze zostávajú na jej účte.
účtovná rovnicaAktíva sa rovnajú súčtu záväzkov a vlastného imania.
aktívumProstriedok alebo právo, ktoré firma kontroluje a od ktorého očakáva budúci prospech.
súvahaVýkaz, ktorý ukazuje aktíva, záväzky a vlastné imanie firmy k jednému dátumu. Vždy platí, že aktíva sa rovnajú súčtu záväzkov a vlastného imania.
vlastné imanieZvyšok aktív po odpočítaní všetkých záväzkov; účtovná hodnota vlastníkov.