EBITDLE
Prihlásiť sa
Menu

výkaz peňažných tokov

cash flow statement

Výkaz, ktorý ukazuje skutočné príjmy a výdavky hotovosti za obdobie, rozdelené na prevádzkovú, investičnú a finančnú časť.

Príklad

Peňažný tok z prevádzky 420 tis. EUR a z investovania −110 tis. EUR; z týchto riadkov sa počíta FCF.

Kde sa to mýli

Nie je to výkaz ziskov a strát: odpisy v ňom nie sú výdavkom a kúpa stroja sa ukáže celá v roku, keď sa zaplatila.

Kde to použiješ

Otestuj saCelý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu výkaz peňažných tokov. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

Pavúk pojmov okolo pojmu výkaz peňažných tokovV strede je výkaz peňažných tokov, okolo neho 12 najbližších pojmov. Ten istý zoznam je pod obrázkom ako odkazy.výkaz peňažných tokovpeňažný tok zprevádzkypeňažný tok zinvestovaniavoľný peňažný tokvýkaz ziskov astrátcyklus konverziehotovostidoba držby zásobdividendadoba splatnostizáväzkovdoba inkasapohľadávokvoľný peňažný tokdo vlastného imaniavoľný peňažný tokdo firmyzásobyPavúk pojmov okolo pojmu výkaz peňažných tokovV hornej časti je výkaz peňažných tokov, pod ním 12 najbližších pojmov. Zoznam odkazov je pod obrázkom.výkaz peňažných tokovpeňažný tok z prevádzkypeňažný tok z investovaniavoľný peňažný tokvýkaz ziskov a strátcyklus konverzie hotovostidoba držby zásobdividendadoba splatnosti záväzkovdoba inkasa pohľadávokvoľný peňažný tok dovlastného imaniavoľný peňažný tok do firmyzásoby
  • peňažný tok z prevádzkyČistý peňažný tok z prevádzkových činností podľa použitého účtovného rámca. V našom zjednodušenom modeli je daň a úrok klasifikovaný v CFO; v praxi sa klasifikácia môže líšiť.
  • peňažný tok z investovaniaHotovosť pri kúpe a predaji dlhodobého majetku a finančných investícií.
  • voľný peňažný tokV tomto kurze CFO mínus hotovostný CAPEX: hotovosť po udržaní a rozvoji majetku.
  • výkaz ziskov a strátÚčtovný výkaz, ktorý za obdobie ukazuje výnosy, náklady a výsledok hospodárenia. Postupuje od tržieb cez prevádzkový zisk až k čistému zisku.
  • cyklus konverzie hotovostiDSO + DIO − DPO; počet dní medzi platbou za vstupy a inkasom od zákazníkov.
  • doba držby zásobPočet dní, počas ktorých firma drží zásoby; zásoby delené dennými nákladmi na predaný tovar.
  • dividendaČasť zisku, ktorú firma vyplatí vlastníkom. V s. r. o. sa jej hovorí podiel na zisku.
  • doba splatnosti záväzkovPočet dní, za ktorý firma platí dodávateľom; záväzky delené dennými nákladmi na predaný tovar (alebo nákupmi).
  • doba inkasa pohľadávokPriemerný počet dní, za ktorý firma inkasuje pohľadávky; tržby/365 alebo 360 podľa konvencie.
  • voľný peňažný tok do vlastného imaniaHotovosť dostupná akcionárom po dlhovej službe a potrebných investíciách; diskontuje sa nákladom vlastného imania.
  • voľný peňažný tok do firmyHotovosť dostupná všetkým poskytovateľom kapitálu po investíciách a zmene pracovného kapitálu; diskontuje sa WACC.
  • zásobyMateriál, rozpracovaná výroba a hotový tovar, ktoré firma drží na sklade a ešte nepredala. Do nákladov sa dostanú až vtedy, keď sa predajú.