doba inkasa pohľadávok

days sales outstanding (DSO)

Priemerný počet dní, za ktorý firma inkasuje pohľadávky; tržby/365 alebo 360 podľa konvencie.

Príklad

Pohľadávky 100 a denné tržby 10 dávajú DSO 10 dní.

Kde sa to mýli

DSO z koncových zostatkov skresľuje sezónnosť; vhodnejšie sú priemerné zostatky.

Kde to použiješ

Pracovný kapitál a cyklus hotovostiDSO + DIO − DPO = cyklus konverzie hotovosti; hotovosť môže viaznuť v prevádzke.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu doba inkasa pohľadávok. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

cyklus konverzie hotovostiDSO + DIO − DPO; počet dní medzi platbou za vstupy a inkasom od zákazníkov.
náklady na predaný tovarPriame náklady na tovar alebo výrobu, ktoré súvisia s predanými jednotkami.
doba držby zásobPočet dní, počas ktorých firma drží zásoby; zásoby delené dennými nákladmi na predaný tovar.
doba splatnosti záväzkovPočet dní, za ktorý firma platí dodávateľom; záväzky delené dennými nákladmi na predaný tovar (alebo nákupmi).
pracovný kapitálKrátkodobé prevádzkové aktíva mínus krátkodobé prevádzkové záväzky; v tomto kurze bez hotovosti a finančného dlhu.
pohľadávkySumy, ktoré firme dlhujú zákazníci za už dodaný tovar alebo službu. Sú v tržbách aj v zisku, ale peniaze ešte neprišli.
výkaz peňažných tokovVýkaz, ktorý ukazuje skutočné príjmy a výdavky hotovosti za obdobie, rozdelené na prevádzkovú, investičnú a finančnú časť.
peňažný tok z investovaniaHotovosť pri kúpe a predaji dlhodobého majetku a finančných investícií.
peňažný tok z prevádzkyČistý peňažný tok z prevádzkových činností podľa použitého účtovného rámca. V našom zjednodušenom modeli je daň a úrok klasifikovaný v CFO; v praxi sa klasifikácia môže líšiť.
dividendaČasť zisku, ktorú firma vyplatí vlastníkom. V s. r. o. sa jej hovorí podiel na zisku.
voľný peňažný tokV tomto kurze CFO mínus hotovostný CAPEX: hotovosť po udržaní a rozvoji majetku.
voľný peňažný tok do vlastného imaniaHotovosť dostupná akcionárom po dlhovej službe a potrebných investíciách; diskontuje sa nákladom vlastného imania.