krátkodobé záväzky

current liabilities

Záväzky splatné do jedného roka (dodávatelia, krátkodobé úvery, dane).

Príklad

Záväzky voči dodávateľom 300 a krátkodobý úver 200 sú 500 krátkodobých záväzkov.

Kde sa to mýli

Krátkodobé záväzky nie sú celkový dlh; dlhodobé úvery sa vykazujú oddelene.

Kde to použiješ

Likvidita, dlh a krytieLikvidita je schopnosť platiť záväzky; pomer bez kontextu nie je diagnóza.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu krátkodobé záväzky. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

obežné aktívaAktíva, ktoré sa majú premeniť na hotovosť alebo spotrebovať do jedného roka.
bežná likviditaObežné aktíva delené krátkodobými záväzkami.
krytie dlhovej službyHotovosť dostupná na dlhovú službu delená úrokmi a splátkami istiny v danom období.
úrokové krytieEBIT alebo EBITDA delený úrokovými nákladmi; koľkokrát zisk pokryje úrok.
čistý dlhÚročený dlh mínus hotovosť a krátkodobé likvidné investície.
záväzky voči dodávateľomNezaplatené faktúry od dodávateľov za tovar alebo služby, ktoré firma už dostala. Kým ich nezaplatí, peniaze zostávajú na jej účte.
kontokorentný úverÚverový rámec na bežnom účte: firma môže ísť do mínusu až do dohodnutého limitu a úrok platí len z čerpanej sumy. Slúži na krátkodobé výkyvy hotovosti.
splátka istinyČasť splátky úveru, ktorá znižuje samotný dlh. Na rozdiel od úroku nie je nákladom vo výkaze ziskov a strát, ale peniaze z firmy odchádzajú rovnako.
pohotová likviditaPohotové obežné aktíva (bez zásob) delené krátkodobými záväzkami.
refinancovanieNahradenie existujúceho dlhu novým dlhom, často pri splatnosti alebo zmene sadzby.
účtovná rovnicaAktíva sa rovnajú súčtu záväzkov a vlastného imania.
akruálne účtovníctvoVýnosy a náklady sa vykazujú v období, keď vznikli, nie keď prebehla platba.