pohotová likvidita

quick ratio

Pohotové obežné aktíva (bez zásob) delené krátkodobými záväzkami.

Príklad

(Obežné aktíva 300 − zásoby 120) / 150 = 1,2.

Kde sa to mýli

Pohľadávky tiež nemusia byť rýchlo inkasovateľné.

Kde to použiješ

Likvidita, dlh a krytieLikvidita je schopnosť platiť záväzky; pomer bez kontextu nie je diagnóza.

Otestuj sa Celý slovník

Pavúk pojmov

Dvanásť pojmov najbližšie k heslu pohotová likvidita. Klik na uzol otvorí pojem; ten istý zoznam je pod obrázkom, aby sa dal prejsť klávesnicou aj bez grafiky.

obežné aktívaAktíva, ktoré sa majú premeniť na hotovosť alebo spotrebovať do jedného roka.
krátkodobé záväzkyZáväzky splatné do jedného roka (dodávatelia, krátkodobé úvery, dane).
bežná likviditaObežné aktíva delené krátkodobými záväzkami.
krytie dlhovej službyHotovosť dostupná na dlhovú službu delená úrokmi a splátkami istiny v danom období.
úrokové krytieEBIT alebo EBITDA delený úrokovými nákladmi; koľkokrát zisk pokryje úrok.
zásobyMateriál, rozpracovaná výroba a hotový tovar, ktoré firma drží na sklade a ešte nepredala. Do nákladov sa dostanú až vtedy, keď sa predajú.
čistý dlhÚročený dlh mínus hotovosť a krátkodobé likvidné investície.
splátka istinyČasť splátky úveru, ktorá znižuje samotný dlh. Na rozdiel od úroku nie je nákladom vo výkaze ziskov a strát, ale peniaze z firmy odchádzajú rovnako.
refinancovanieNahradenie existujúceho dlhu novým dlhom, často pri splatnosti alebo zmene sadzby.
účtovná rovnicaAktíva sa rovnajú súčtu záväzkov a vlastného imania.
akruálne účtovníctvoVýnosy a náklady sa vykazujú v období, keď vznikli, nie keď prebehla platba.
skutočnosťČísla, ktoré sa za obdobie naozaj dosiahli, zvyčajne z účtovníctva alebo pokladne.